Відкрити офшорний рахунок у наш час стає все важче. Банки в Європейському Союзі стикаються із новими регулюваннями, які не сприяють швидкому відкриттю рахунку для нерезидента. Європейський Союз має сильну банківську систему, яка має дуже схожу систему регулювання у кожній окремо взятій країні. У зв’язку з цим підхід до відкриття нерезидентного рахунку для компанії в Британії схожий на відкриття рахунку на Кіпрі, а також на відкриття офшорного рахунку в Швейцарії (з деякими винятками).
02 листопада 2018 року Central Bank of Cyprus відправив до банківських установ Кіпру новий циркуляр, який стосується відкриття банківських рахунків для офшорних компаній та резидентних shell компаній. Попередній циркуляр Національного банку Кіпру було відправлено 14 червня 2018 року.
Shell компанії – це організації, які не мають реальної присутності в країні реєстрації (а тільки реєстраційну адресу), а також керівництва, яке може приймати стратегічні рішення для бізнесу (що теж розглядається як недостатня присутність). При цьому наявність осіб, які надають номінальні послуги, не беруться до уваги і відкрити рахунок на Кіпрі для такої компанії складніше, але можливо. Крім того, шелл компанією вважається організація, яка не має (або має мінімальну) присутності у своїй країні реєстрації, а також не може це документально підтвердити.
У документі наголошується, що такі обставини можуть підтвердити бізнес активність:
1. Компанія була заснована для цілей пов’язаних із володінням акціями, частками у статутному капіталі.
2. Компанія була заснована для володіння активами у вигляді нерухомості, кораблів, літаків, інвестиційних активів та інших фінансових інструментів.
3. Компанія була заснована для здійснення поглинання, передачі активів компанії, корпоративного управління.
4. Компанія заснована як холдингова для групи компаній, що знаходяться під її управлінням.
5. Також можуть бути прийняті інші компанії, які можуть надати докази, що таке підприємство займається легальним бізнесом із чітко визначеними бенефіціарними власниками.
До інших вимог відносяться випадки, коли компанії відкриті в юрисдикціях, де немає зобов’язань щодо підготовки звітності, але такі компанії її готують і можуть надати в банк на Кіпрі, а також мають статус податкового резидента в будь-якій юрисдикції. При цьому звітність повинна бути підготовлена незалежним професійним або ліцензованим аудитором.
Якщо компанія відповідає вимогам, зазначеним вище, то банки Кіпру можуть самостійно ухвалити рішення про відкриття рахунку для такої компанії базуючись на рівні «ризику» щодо конкретного клієнта. У будь-якому випадку банки Кіпру повинні регулярно перевіряти офшорні та інші компанії щодо наявності ризиків, пов’язаних з відмиванням грошей та іншою незаконною діяльністю.
Як випливає з документа, огляд якого надано у цій статті, основною метою такого регулювання є перевірка реальності операцій офшорної компанії та відсутність незаконних операцій. Це регулювання відповідає вимогам п’ятої директиви Європейського Союзу та розуміння цих вимог дозволить успішно відкрити банківський рахунок для компанії на Кіпрі нерезиденту, навіть якщо йдеться про компанію з BVI або Беліза.
