Боротьба з ухиленням від сплати податків та протидією у сфері відмивання грошей у 2018 році набрала нових обертів. Рішенням, завдяки якому відкрити банківський рахунок для компанії нерезидента стало важко, стали нововведення у законодавстві у сфері протидії відмиванню грошей, а саме внесення змін до Четвертої Директиви ЄС (4th Anti-Money Laundering Directive) та прийняття її у новій редакції — П’ята Директива ЄС ( 5th Anti-Money Laundering Directive). В результаті значно посилилися вимоги до проведення КУС перевірок (Know your client), які мали проводити фінансові установи. Для резидентів країн, які і раніше вважалися в зоні високого ризику, стало дуже важко отримати банківський рахунок.
Така ситуація виникла багато в чому через те, що старі способи відкриття банківського рахунку перестали працювати. Регулювання не спрямоване на те, щоб перестати відкривати банківські рахунки нерезидентним компаніям та резидентам певних країн. Основна причина відмов у відкритті банківського рахунку відбувається через неправильно підготовлений пакет документів. Вартість проведення однієї KYC процедури для банку становить від 10 до 100 Євро та більшість заявок на відкриття банківського рахунку відхиляються при перевірці наявності необхідних документів.
Порушення регулювання загрожує банкам штрафними санкціями у розмірі до 10% річного обороту і ніхто не ризикуватиме відкриттям рахунку клієнту, який не надав необхідних документів для проведення compliance.
Потрібно розуміти, що у зв’язку з цим зросли витрати самого бізнесу на відкриття банківського рахунку. Необхідно заздалегідь підготувати весь пакет документів, перекласти потрібну мову і проставити апостиль (легалізувати) і після цього ви можете піддати заявці до банку.
Для відкриття банківського рахунку в 2018 році вам необхідно максимально докладно, прозоро показати, як і з ким працює ваш бізнес, підкріпивши все це документами, що підтверджують. Якщо таких документів у вас немає, їх необхідно підготувати і варіанти з відправкою документів потім не працюють, банк просто відхилить вашу заявку не витрачаючи свої ресурси на проведення compliance.
Під час виконання цих вимог Atlaw відкриває банківські рахунки у 2018 році навіть для класичних офшорів у таких країнах як Швейцарія, Австрія, Ліхтенштейн тощо. За певних обставин ми успішно можемо відкрити банківський рахунок також у Хорватії, Чорногорії та Словаччині. Нижче ми представимо базовий пакет документів, який необхідний для відкриття банківського рахунку нерезиденту (ВАЖЛИВО: Усі документи мають бути переведені, засвідчені нотаріально і на них має бути проставлений апостиль):
1. Розкрити структуру підприємства
2. Паспорт, utility bill, резюме, bank reference на кожного бенефіціара, директора та акціонера.
3. Контракти з підрядниками/постачальниками, що діють, а також клієнтами.
4. Дані та опис фінансової моделі бізнесу. Куди будуть направлені платежі, в які країни, яким компаніям, з яких банків прийматимуться платежі і в які відправлятимуться, де реально перебуватиме бізнес і де перебувають співробітники тощо.
5. Який буде залишок по рахунку/можливість тримати депозит
6. Пакет корпоративних документів:
(i) M&A;
(ii) Share Certificate
(ііі) Certificate of incorporation
(iv) Certificate of Good Standing
(v) Register of directors
(vi) Register of members
(vii) Incumbency Certificate
(viii) Resolution of the Director
(ix) Consent to Act as director
(x) Trust deed (якщо є номінали)
(xi) POA (якщо директор номінальний і було видано довіреність)
(xii) LEI code
7. Фінансова звітність по компанії (навіть для юрисдикцій, де це не є обов’язковим)
8. Дані про розмір щомісячних вхідних та вихідних платежів.
Також необхідно бути готовим розкрити дані про походження коштів бенефіціарного власника та кількість активів, а в окремих випадках може знадобитися надання документів, що підтверджують відсутність судимості. Відкрити банківський рахунок у Європейському Союзі у 2018 році багато в чому індивідуальна процедура, до якої потрібно підходити серйозно. Необхідно спочатку подбати про наявність усіх необхідних документів, оскільки у разі відмови шанс відкрити рахунок у цьому ж банку буде суттєво знижено.
